主任、各位副主任、各位委员：

我受市政府委托，报告2021年度密山市预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据审计法及相关法律法规，市审计局对2021年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，在市委、市政府的坚强领导下，全市各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，坚定不移贯彻新发展理念，统筹疫情防控和经济社会发展，全面落实六稳六保任务，全力推动经济社会持续健康发展，全市经济运行保持总体平稳、稳中有进的工作态势。市级预算执行和其他财政收支情况总体较好。

——聚焦组织收入，持续增加可用财力。全力巩固现有财源，实施社会综合治税，狠抓欠税清理，全年清理企业欠税6185万元；加强财政资金动态监控，建立定期清理、限期使用、超期收回长效机制，全年共计盘活财政存量资金66679万元，不断增强财政保障能力建立疫情应急保障机制，紧抓政策机遇，加大力度争取中央、省、市资金支持，2021年全年累计到位上级补助资金417403万元，有效缓解财政收支和政府偿债压力。

——聚焦服务供给，全力保障民生福祉。全市民生累计投入资金327470万元，用于教育均衡发展、公共卫生体系建设、社会保障体系建设、文化社会事业发展等方面支出。不折不扣落实过紧日子要求，兜牢三保底线，增进民生福祉。

——聚焦重点难点，千方百计打好攻坚战。支持巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，促进农民增收，农业增效农村美丽。全年农业资金投入92702万元。支持打好污染防治攻坚战，生态环境明显改善。投入资金14164万元。支持打好防范重大风险攻坚战，财政风险有效管控。

——聚焦发现问题，加大审计整改力度。市政府认真落实市人大的审议意见，督促相关部门单位切实加强整改工作。2021年度市本级审计的16个项目，涉及整改事项119个，整改责任单位21家，整改资金40887万元。截至2022年6月末，已全部完成整改。

一、市本级预算执行审计情况

对财政部门具体组织市级预算执行和决算草案编制情况进行了审计。本级决算草案反映，2021年市级一般公共预算收入46411万元，增长16.5%，一般公共预算支出380769万元，下降5.6%；政府性基金预算收入9588万元，政府性基金预算支出16802万元；国有资本经营预算上级补助收入1233万元，国有资本经营预算支出170万元，收支相抵，年末结余1063万元。社保基金总收入260723万元，社保基金支出228027万元，收支相抵年末滚存结余32696万元。

审计结果表明，在财政收支压力较大的情况下，财政部门不断深化财政体制改革，调整优化支出结构，加大对上争取力度，树立过紧日子思想，有效保障了财政平稳运行。存在的主要问题：一是一般预算收入结构不尽合理，非税收入占比过大。二是应列支预算支出未列预算支出。三是滞缴非税收入。四是以拨代支财政账户资金。五是国有企业退休人员社会化管理财政补助资金预算执行率过低。

二、部门预算执行审计情况

对密山市教育、卫健、住建、水务等一级预算单位及所属二级单位的预算执行情况进行了审计。从审计情况看，各部门不断强化预算编制和预算执行，预算管理和财务收支情况总体较好。存在的主要问题：一是预算编制方面，预算编制不完整；二是部门预算执行方面，超预算列支费用、采购计算机未采购正版化办公软件、超范围支出、项目未执行、项目执行率低、未使用公务卡结算；三是非税收入管理方面，非税收入征缴程序不规范、滞缴非税收入、应征未征城市基础设施配套费、非税收入票据填写不规范；四是会计核算方面，购置资产未记入资产类科目管理、报销发票不合规、往来账未及时清理、资产出租未履行报批手续；五是工程方面，合同管理不规范、项目未按约定时限完成、多留工程质量保证金；六是财政资金绩效管理方面，项目绩效管理不规范。

三、重大政策措施落实审计情况

对密山市经济技术开发区优化营商环境政策措施落实情况进行了审计调查。审计发现的主要问题：一是债券资金以拨代支，部分资金在项目单位实有资金账户未使用；二是债券资金使用进度缓慢。

四、重点民生专项审计情况

（一）新冠肺炎疫情防控资金审计。对密山市新冠肺炎疫情防控资金筹集、使用、运行情况进行了审计。从审计情况看，2021年度我市疫情防控专项资金能够及时拨付至相关疫情防控单位，资金的管理、使用基本符合相关规定。但也存在以下问题：一是会计核算不规范；二是购置固定资产未纳入固定资产管理；三是未按规定取得发票；四是支付疫情期间各卡点伙食费无计算依据；五是疫情防控物资盘盈盘亏未及时申报处理；六是防疫物资领用中存在问题。

（二）基本公共卫生服务补助资金审计。对密山市基本公共卫生服务补助资金实施了审计。在推动基本公共卫生服务均等化方面做了大量基础性工作，取得了一定成效。审计发现的主要问题：基本公共卫生服务政策落实不到位，部分乡镇卫生院家庭签约补助未全部发放。

（三）农村安全饮水资金审计。对密山市农村安全饮水资金的筹集、管理及使用情况实施了审计。持续推进农村饮水安全，保障百姓喝上安全、卫生符合标准的饮用水。审计发现的主要问题：一是工程现场记录不规范；二是工程结算中多计工程款；三是部分工程外业存在质量问题。

（四）老旧小区改造资金审计。对密山市老旧小区改造资金的筹集、管理及使用情况实施了审计。有效改善密山市老旧小区的居住条件，为老旧小区内住户提供舒适、整洁的居住环境。审计发现的主要问题：项目未按规定进行竣工结算、项目支付进度缓慢。

（五）中央预算内投资和债券资金审计。对密山市中央预算内投资和债劵资金筹集、管理及使用情况实施了审计。对密山市交通运输局平改立项目、密山市白鱼湾镇污水处理厂改造项目等80个民生项目的推进，促进了人居环境的改善。审计发现的主要问题：项目支付进度缓慢。

五、审计建议

（一）深化大财政理念，强化全面预算绩效管理。强化一盘账统筹管理，优化财政支出结构，全力保障中央、省重大方针政策和我市中心工作贯彻落实。强化预算编制执行刚性约束，压实部门预算执行和科学理财的主体责任，切实做到花钱必问效、无效必问责。认真落实过紧日子要求，积极盘活各类存量资金和闲置资产，确保把财政资金用在刀刃上。

（二）持续优化营商环境，确保利企惠民政策落到实处。深入推进放管服改革，健全配套制度机制，推动营商环境不断优化。密切关注疫情对经济领域可能带来的风险隐患，守住六保底线，健全公共卫生应急管理体系，强化政府债务风险防控，持续推进脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，严格履行生态环境保护责任，确保经济发展与利企惠民政策同步推进。

（三）加大审计整改力度，做好审计后半篇文章。加强对审计查出问题整改工作的领导，落实被审计单位的主体责任、主管部门的督促指导责任和审计机关的跟踪检查责任，加强协调配合，形成整改合力，着力解决被审计单位屡审屡犯问题。继续完善和推动审计整改情况向人大常委会报告长效机制，持续巩固审计整改成果。

尊敬的主任、各位副主任、各位委员，我们将全面贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，在市委、市政府和上级审计机关的坚强领导下，自觉接受市人大及其常委会的监督，依法履行审计监督职责，为密山市全面振兴、全方位振兴贡献审计力量！